查重网

论文查重
支持官网查验真伪

[年报]万方发展:延期披露2019年经审计年度报告

 
原标题:万方发展:关于延期披露2019年经审计年度报告的公告

[年报]万方发展:延期披露2019年经审计年度报告


证券代码:000638 证券简称:万方发展 公告编号:2020-013



万方城镇投资发展股份有限公司

关于延期披露2019年经审计年度报告的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。


本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。








重要内容提示:

. 2019年经审计年度报告原预计披露日为2020年4月27日
. 2019年经审计年度报告延期后的披露日为2020年6月17日


一、审议程序情况

万方城镇投资发展股份有限公司(以下简称“公司”)于2020年4月15日召
开第九届董事会第十一次会议,会议审议通过了《关于延期披露2019年经审计
年度报告的议案》同意公司将2019年年度报告的披露时间延期至2020年6月
17日。


二、延期披露说明

(一)无法按期披露的原因

1、公司主要子公司成都信通网易医疗科技发展有限公司(以下简称“信通
网易”)2018年营业收入占公司合并报表营业收入的比例约为90%,,且是公司净
利润的主要来源,其主要客户为四川省、青海省等地的医院及卫生事业单位,该
部分客户占比超过90%,业务覆盖四川省二级及二级以上医院近30%,青海省二
级及二级以上医院90%。在疫情影响期间,各地区医院及卫生事业单位全员全力
抗疫,无法即时配合公司年度审计及的相关回函工作,且由于疫情原因,医院及
卫生事业单位尚为疫情风险等级较高的场所,审计师针对部分审计证据不足事
项,无法开展客户走访等审计程序。


2、公司本部位于北京,北京目前仍处于对疫情的一级响应阶段。根据相关
规定,自4月12日起进京人员入住酒店,需持有7日内经当地核酸检测呈阴性
的健康证明,且全国健康通行码或北京健康宝认证为“未见异常”状态。由于目


前取得健康证明的时间尚无法确定,因此年审会计师前往公司本部及重要子公司
北京天源房地产开发有限公司(以下简称“天源房地产”)开展现场审计工作存
在一定困难。


(二)受疫情影响事项及影响程度

由于上述原因,1、目前信通网易主要客户无法及时办理函证回函等审计事
项,回函率较低,不符合项目质量控制要求,审计项目组无法实施相应的替代程
序,以获取充分的审计证据;2、鉴于北京疫情防控及隔离政策,审计项目组无
法前往公司本部及重要子公司天源房地产实施现场审计工作,无法有效实施检
查、实地查看等审计程序,无法获取充分有效的审计证据;3、由于受疫情影响,
商誉项目无法获取充分适当的审计证据,因此商誉减值测的外部评估工作组尚无
法及时开展评估工作。


审计范围受限主要影响为应收账款、营业收入项目存在性及发生认定无法获
取充分适当审计证据;商誉项目准确性、计价和分摊认定无法获取充分适当审计
证据。另外,其他报表项目无法实施部分审计程序,缺乏部分审计证据。


三、当前相关工作进展情况

截至目前,公司年度报告编制工作中基础内容已完成,部分财务数据尚未最
终确定。


审计工作进展情况为,除个别客商往来函证以外,银行存款、客商往来函证
已全部发出,部分客商销售合同、验收单已基本提供,并提供了部分资金流水,
审计师执行了相应的询问、分析性等审计程序,重要组成部分信通网易已执行部
分实质性审计程序。后续尚需沟通函证回函事宜,必要情况下,实施重新发函程
序,并开展现场审计工作,实施实地查看、检查等审计事项。


四、应对措施及预计披露时间

公司将密切关注疫情影响情况,积极配合会计师事务所的工作,提供必要审
计工作条件,待疫情影响因素消除后尽快完成审计工作。


为确保公司信息披露内容的准确性和完整性,经与会计师事务所等沟通以及
公司管理层的审慎确认,公司决定将2019年年度报告的披露时间延期至2020
年6月17日。





五、会计师事务所结论性意见

经会计师事务所核实,前述与年度报告审计有关的事项属实。未能按期出具
审计报告的原因为,1、公司重要组成部分信通网易客户主要为医院及事业单位,
其应收账款、销售收入占比约为90%,由于疫情影响,医院及事业单位客户仍为
疫情风险等级较高的场所,无法及时办理函证回函等审计事项,万方发展项目组
无法实施充分的替代程序,以获取充分适当的审计证据。2、公司本部及重要子
公司天源房地产办公地位于北京,鉴于北京疫情防控及隔离政策,项目组无法实
施现场审计工作,无法有效实施检查、实地查看等审计程序,无法获取充分有效
的审计证据;同时,贵公司商誉减值测试拟利用外部评估专家工作,评估项目组
位于北京,评估工作无法及时开展。


会计师意见:审计范围受限主要影响为应收账款、营业收入项目存在性及发
生认定无法获取充分适当审计证据;商誉项目准确性、计价和分摊认定无法获取
充分适当审计证据。另外,其他报表项目无法实施部分审计程序,缺乏部分审计
证据。


目前,会计师事务所审计工作进展情况为:除个别客商往来函证以外,银行
存款、客商往来函证已全部发出,部分客商销售合同、验收单已基本提供,并提
供了部分资金流水,审计师执行了相应的询问、分析性等审计程序,重要组成部
分信通网易已执行部分实质性审计程序。


会计师事务所拟采取以下措施保证后续审计工作顺利进展,并及时出具审计
报告,1、密切关注外部环境变化,及时评估对贵公司2019年年报审计的影响;
2、考虑实施替代方案获取充分适当审计证据;3、视情况条件允许后及时实施现
场审计工作,针对函证未及时回函,考虑再次寄发询证函。


在公司积极配合提供必要审计工作条件的基础上,会计师事务所拟于2020
年6月15日之前出具审计报告。


六、网上公告附件

年审会计师事务所出具的专项意见

七、报备文件

第九届董事会第十一次会议决议






特此公告。










万方城镇投资发展股份有限公司董事会

二零二零年四月十七日


  中财网

分享:

论文查重 检测系统 官方入口

知网期刊检测 知网PMLC 万方检测2.0 知网检测VIP